会计平时做什么工作
彭亚楠2018/2/27 14:52:49一、会计做的工作:1、根据提供的单据,编制记账凭证。2、根据记账凭证登记各种明细账。3、根据记账凭证编制记账凭证汇总表。根据记账凭证汇总表登记总账。4、月末编制计提、结转凭证,并登记明细帐,将计提、结转凭证汇总登记总账。5、月末结账,对帐,编制会计报表。二、月末涉及的计提、结转分录(一)计提职工福利费、职工教育费、工会经费1、按工资总额14%提取职工福利费借:管理费用--福利费贷:应付福利费2、按工资总额1.5%提取职工教育费借:管理费用--职工教育费贷:其他应付款--职工教育费3、按工资总额2%提取工会经费借:管理费用--工会经费贷:其他应付款--工会经费(二)提固定资产折旧借:管理费用--折旧费贷:累计折旧(三)摊销费用借:管理费用(或营业费用等)贷:待摊费用(或长期待摊费用)(四)计提税金借:主营业务税金及附加贷:应交税金--营业税贷:应交税金--城建税贷:其他应交款--教育费附加(五)结转各种收入1、结转主营业务收入借:主营业务收入贷:本年利润2、结转其他业务收入借:其他业务收入贷:本年利润3、结转营业外收入借:营业外收入贷:本年利润(六)结转成本、支出、税金1、结转成本借:本年利润贷:主营业务成本2、结转其他业务支出借:本年利润贷:其他业务支出3、结转营业外支出借:本年利润贷:营业外支出4、结转税金借:本年利润贷:主营业务税金及附加(七)结转各项费用1、结转管理费用借:本年利润贷:管理费用2、结转财务费用借:本年利润贷:财务费用3、结转营业费用借:本年利润贷:营业费用(八)季度计提所得税1、提取时借:所得税贷:应交税金--所得税2、结转所得税借:本年利润贷:所得税3、上缴所得税借:应交税金--所得税贷:银行存款或现金
1、企业、事业单位等2、包括但不限于,负责企业及事业单位的账务处理、出具财务报表、纳税处理、往来客户供应商对账等。